封殺避稅 盯上投資型保單
時報資訊
今年第三季起，投資型保單拿來單純投資或避稅的功能將會大減！ 金管會十三日發布，自十月一日起，實施投資型保單死亡給付與保單帳戶價值（即投資帳戶）最低比率制，保戶的保險保障一定要是投資帳戶的一．○一倍到一．三倍，否則保戶必須增加保費或收回部分投資金額。
此舉將衝擊現有的投資型保單甲型、連動債保單及銀行通路等，主要是因為財政部賦稅署發現，部分壽險公司利用投資型保單，替保戶進行避稅，因而要求對投資型保單的投資帳戶課稅；金管會多次爭取後，與壽險公會想出折衷方式，要求投資型保單必須要有一定比例的保額。
金管會規定，未來投資型保單「死亡給付」除以「保單帳戶價值」 ，零到四十歲保戶必須是一．三倍；四十一歲到七十歲的保戶是一． 一五倍；七十一歲以上則要求一．○一倍，主要是因為投資型保單採自然保費，即年齡越高，保費越貴，但一．○一倍，即保戶投資一百萬元，保險公司至少承擔一萬元的保險風險。
金管會副主委張秀蓮說：「保單總是希望有基本的保障成份。」且投資型保單若按月或按年繳保費，每次繳費時都要符合比例，否則保戶就必須多交保費增加保額，或停止再增加投資帳戶的金額、亦或提出投資帳戶的資金，以符合比例。
張秀蓮坦言，這是避免投資型保單以保險之名，實際上在避稅。財政部一直主張要對投資型保單課稅，金管會多次爭取後，財政部仍然堅持要研究未來如何對投資型保單課稅，對於這項新措施，財政部表示樂觀其成。金管會要求各壽險公司須在此限期前，調整系統、保單重新送審，且要對保戶詳加說明，這部分將列為金檢的重點.
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今年第三季起，投資型保單拿來單純投資或避稅的功能將會大減！ 金管會十三日發布，自十月一日起，實施投資型保單死亡給付與保單帳戶價值（即投資帳戶）最低比率制，保戶的保險保障一定要是投資帳戶的一．○一倍到一．三倍，否則保戶必須增加保費或收回部分投資金額。
此舉將衝擊現有的投資型保單甲型、連動債保單及銀行通路等，主要是因為財政部賦稅署發現，部分壽險公司利用投資型保單，替保戶進行避稅，因而要求對投資型保單的投資帳戶課稅；金管會多次爭取後，與壽險公會想出折衷方式，要求投資型保單必須要有一定比例的保額。
金管會規定，未來投資型保單「死亡給付」除以「保單帳戶價值」 ，零到四十歲保戶必須是一．三倍；四十一歲到七十歲的保戶是一． 一五倍；七十一歲以上則要求一．○一倍，主要是因為投資型保單採自然保費，即年齡越高，保費越貴，但一．○一倍，即保戶投資一百萬元，保險公司至少承擔一萬元的保險風險。
金管會副主委張秀蓮說：「保單總是希望有基本的保障成份。」且投資型保單若按月或按年繳保費，每次繳費時都要符合比例，否則保戶就必須多交保費增加保額，或停止再增加投資帳戶的金額、亦或提出投資帳戶的資金，以符合比例。
張秀蓮坦言，這是避免投資型保單以保險之名，實際上在避稅。財政部一直主張要對投資型保單課稅，金管會多次爭取後，財政部仍然堅持要研究未來如何對投資型保單課稅，對於這項新措施，財政部表示樂觀其成。金管會要求各壽險公司須在此限期前，調整系統、保單重新送審，且要對保戶詳加說明，這部分將列為金檢的重點.
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